1️⃣ Investeer vóór 31 december
Denk je aan nieuwe bedrijfsmiddelen? Door investeringen nog dit jaar te doen, kun je mogelijk profiteren van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dat levert een extra aftrekpost op bij investeringen tussen €2.801 en €387.580. Let wel: de spullen moeten vóór 31 december besteld én geleverd zijn.
2️⃣ Check de werkkostenregeling (WKR)
Heb je nog ruimte in de vrije ruimte van de WKR? Gebruik die dan slim. Denk aan een kerstpakket, personeelsuitje of vergoeding voor thuiswerkkosten. Wat je dit jaar niet benut, vervalt — dus check je administratie en voorkom dat je kansen mist.
3️⃣ Maak gebruik van de oudedagsreserve of pensioenstorting
Als ondernemer kun je via de fiscale oudedagsreserve (FOR) of een pensioenvoorziening in eigen beheer zorgen voor belastinguitstel. Je betaalt dan nu minder inkomstenbelasting, terwijl je spaart voor later. Voor BV’s geldt: een storting in de pensioenregeling of lijfrente vóór jaarultimo telt nog mee in 2025.
4️⃣ Verlaag winst met vooruitbetaalde kosten
Betaal je huur, verzekeringen of abonnementen alvast vooruit? Dat mag je vaak nog dit jaar als kosten opvoeren. Zo verlaag je je winst en dus je belastingdruk. Let op: de kosten moeten wel zakelijk zijn en binnen zes maanden na betaling betrekking hebben op het nieuwe jaar.
5️⃣ Optimaliseer je salaris als DGA
Ben je directeur-grootaandeelhouder? Kijk dan kritisch naar je gebruikelijk loon. In sommige gevallen mag dat lager zijn dan het standaardbedrag, bijvoorbeeld bij minder winst of deeltijdactiviteiten. Dat kan direct belastingvoordeel opleveren.
6️⃣ Denk aan de energie-investeringsaftrek (EIA)
Investeer je in duurzame technologie, verlichting of isolatie? Dan kun je tot 40% van het investeringsbedrag extra aftrekken via de EIA. Dit geldt ook voor veel installaties en energiebesparende maatregelen in bedrijfsruimtes.
7️⃣ Controleer je debiteuren en voorraad
Een eenvoudige, maar vaak vergeten stap: afwaarderen van oninbare debiteuren of verouderde voorraad. Dit verlaagt direct je winst en dus je belastingdruk. Bovendien ga je het nieuwe jaar met een schonere balans in.
